правила выписки безналичного расчета

Расчеты платежными поручениями и чеками - Финансы и кредит (Трошин А.Н.)

Расчеты платежными поручениями и чеками

Платежное поручение представляет собой поручение организации (предприятия) обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя (другой организации) оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты либо в счет выполнения ее финансовых обязательств.

Платежные поручения используются при предварительной (авансовой) оплате продукции, товаров и услуг, при оплате по факту отгрузки продукции, по плановым платежам, при перечислении налогов и других платежей в бюджет и внебюджетные фонды, при перечислении денежных средств в целях возврата и размещения кредитов (займов), выплаты процентов по ним.

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы. В нем необходимо указать следующие реквизиты

по плательщику и получателю средств наименование,

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

номер счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России. ИНН присваивается органами Министерства РФ по налогам и сборам при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе;

по кредитным организациям их наименования и места нахождения, банковские идентификационные коды (БИК) и номера корреспондентских счетов.

Кроме того, в платежном поручении указываются: дата составления документа; его номер; сумма (цифрами и прописью); вид платежа (почтой, телеграфом и т.п.); назначение платежа; очередность проведения платежа; вид операции (в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях), а также подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

source